ما هي المعاملات الوهمية؟
المعاملات الوهمية هو الاستخدام الاحتيالي لأداة مالية للحصول على ائتمان إضافي غير مصرح به. تشمل المعاملات الوهمية نوعين رئيسيين من الاحتيال:
إصدار أو تعديل شيك أو كمبيالة بنكية لا تحتوي على أموال كافية.
تحريف قيمة أداة مالية بغرض تمديد الالتزامات الائتمانية أو زيادة الرافعة المالية.
ملخص لأهم النقاط
- تنطوي المعاملة الوهمية على الاستخدام غير القانوني للأدوات المالية للحصول على ائتمان إضافي عن طريق الاحتيال.
- تستخدم شركات الأوراق المالية معاملات وهمية إذا فشلت في اتباع قواعد هيئة الأوراق المالية والبورصات للحصول على الأوراق المالية في الوقت المناسب.
- يستهدف الشيك الوهمي البنوك أو تجار التجزئة من خلال سلسلة من الشيكات المعدومة، والتي يتم سحبها أحيانًا على حسابات متعددة.
الشيك الوهمي وتورط البنوك
يتم تنفيذ المعاملات الوهمية ضمن النظام المصرفي، وعادة ما يتضمن تمرير سلسلة من الشيكات في مؤسستين مصرفيتين أو أكثر، باستخدام حسابات لا تحتوي على أموال كافية. بالاعتماد على وقت التعويم المطلوب للشيك المودع في أحد البنوك للمقاصة في بنك آخر، عادة ما يكتب المحتال شيكًا في البنك الأول مقابل حساب في الآخر.
قبل أن يتم مسح هذا الشيك، يقوم بعد ذلك بسحب الأموال من الحساب المصرفي الثاني وإيداع الأموال مرة أخرى في الحساب الأول. يمكن بعد ذلك تكرار العملية بترتيب معاكس، بشكل متكرر في بعض الأحيان. والنتيجة الصافية هي سلسلة من عمليات السحب الاحتيالية التي تعتمد على أن تكون متقدمًا بخطوة على الشيك الاحتيالي الذي تستند إليه في المقاصة.
ساعد تقليل أوقات تصفية الشيكات في الحد من حدوث عمليات جمع الشيكات التي تشمل البنوك، كما هو الحال مع ممارسات مثل قيام البنوك بتعليق الأموال المودعة وفرض رسوم على الشيكات المرتجعة.
المعاملات الوهمية للبيع بالتجزئة
يُعرف نوع الشيك الورقي باسم “الطائرات الورقية للبيع بالتجزئة”. يعتمد هذا على صرف شيك غير صالح (رقم واحد) لدى بائع تجزئة لشراء عنصر. بعد ذلك، قبل تصفية هذا الشيك، يكتب الكيتر شيكًا آخر (رقم اثنين)، والذي قد يتضمن (أو يشتمل بالكامل) على دفعة استرداد نقدي. في حين أن استرداد النقود غالبًا ما يرتبط الآن ببطاقات الخصم، إلا أن بعض تجار التجزئة لا يزالون يقدمون هذه الميزة مع الشيكات.
ثم يتم إيداع النقد من الشيك رقم 2 في الحساب، للسماح لتصفية الشيك رقم واحد. ثم يتم تكرار الاحتيال لتغطية الشيك رقم 2 وقد يستمر من أجل البقاء في طليعة التعويم والحصول بطريقة احتيالية على سلسلة من العناصر والسحوبات النقدية.
المعاملات الوهمية مع الأوراق المالية
عادةً ما تحدث معاملة وهمية تتضمن تحريفًا للأوراق المالية عندما تنتهك شركات الأوراق المالية لوائح لجنة الأوراق المالية والبورصة فيما يتعلق بتسليم معاملات الشراء والبيع في الوقت المناسب، والتي يجب إكمالها في غضون فترة تسوية مدتها ثلاثة أيام.1
إذا فشلت إحدى الشركات في استلام الأوراق المالية خلال هذا الإطار الزمني، فيجب عليها شراء النقص في السوق المفتوحة وتحميل الشركة المتأخرة أي رسوم مرتبطة بها.
تعتبر الشركة المتأخرة في السداد أنها تمارس فعل التزوير الاحتيالي إذا فشلت في شراء الأوراق المالية في السوق المفتوحة واحتفظت بمركز قصير أو أخرت التسليم أو شاركت في معاملات تتعارض مع التسوية الصحيحة للصفقات.2
تمت الترجمة عن موقع انفستوبيديا
