ما هو المستفيد؟
المستفيد هو أي شخص يكسب ميزة أو أرباح من شيء ما. في العالم المالي، يشير المستفيد عادةً إلى شخص مؤهل لتلقي توزيعات من شركة ائتمان أو وصية أو تأمين على الحياة. حيث إما يتم تسمية المستفيدين على وجه التحديد في هذه الوثائق أو اذا استوفوا الشروط التي تجعلهم مؤهلين لأي توزيع محدد.
ملخص لأهم النقاط:
- المستفيد هو الفرد الذي يتلقى منفعة، والتي عادة ما تكون ميزة مالية.
- تأتي التوزيعات عادةً مع عواقب ضريبية وأحيانًا شروط مختلفة.
- إذا كان التوزيع في شكل حساب تقاعد، فهناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها، مثل الإطار الزمني ومبالغ التوزيع، اعتمادًا على نوع الحساب.
مفهوم المستفيد
عادة، يمكن تسمية أي شخص أو كيان بأنه مستفيد من ائتمان أو وصية أو بوليصة تأمين على الحياة. يمكن للفرد الذي يوزع الأموال، أو المستفيد، وضع شروط مختلفة على صرف الأموال، مثل بلوغ المستفيد سنًا معينًا أو الزواج. يمكن أن تكون هناك أيضًا عواقب ضريبية على المستفيد. على سبيل المثال، في حين أن أصل معظم بوالص التأمين على الحياة لا يخضع للضريبة، في حين قد تخضع الفائدة المتراكمة للضريبة.
أحد أهم الأشياء التي يجب تحديدها بعد التقاعد، إن لم يكن قبل ذلك، هو أن جميع الأصول ستنتهي في المكان المناسب. قد يكون للفشل في تسمية المستفيدين آثار كارثية على الصحة المالية للعائلة في حالة وفاتك أنت أو زوجتك دون وضع الخطط الضرورية.
المستفيد من الحسابات المؤهلة
تمنح خطط التقاعد المؤهلة، مثل 401 (k) أو حساب التقاعد الفردي (IRA)، القدرة لصاحب الحساب على تعيين مستفيد. فعند وفاة صاحب الخطة المؤهل، قد يكون المستفيد الزوجي قادرًا على تحويل العائدات إلى حساب التقاعد الفردي الخاص به. إذا لم يكن المستفيد هو الزوج، فهناك ثلاثة خيارات مختلفة للتوزيع.
الأول هو أن يتم توزيع المبلغ الإجمالي، مما يجعل المبلغ بأكمله خاضعًا للضريبة على مستوى الدخل العادي للمستفيد. والثاني هو إنشاء حساب التقاعد الفردي الموروث وسحب مبلغ سنوي بناءً على متوسط العمر المتوقع للمستفيد، والمعروف أيضًا باسم “IRA الممدد”. الخيار الثالث هو سحب الأموال في أي وقت خلال خمس سنوات من تاريخ وفاة صاحب الحساب الأصلي.
خيار التمدد
لم يعد خيار تمدد الحساب التقاعد الفردي متاحًا للميراث المستلم في عام 2020، بسبب تمرير قانون إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (SECURE) لعام 2019، وبالتالي فإن خيارات التوزيع المبلغ الإجمالي وسحب المبلغ خلال خمس سنوات متاحة فقط من الآن فصاعدًا. وينص قانون SECURE على أن المستفيد من حساب التقاعد يجب أن يأخذ جميع التوزيعات في غضون 10 سنوات.
تكون قواعد التوزيع محدودة أكثر في حال كان المستفيد تركة أو ائتمانًا. حيث أي عائدات تترك للتركة تجعلها أيضًا خاضعة للتحقق.
المستفيد من التأمين على الحياة
تعتبر عائدات التأمين على الحياة معفاة من الضرائب للمستفيد ولا يتم تسجيلها في إجمالي الدخل. ومع ذلك، فإن أي فائدة مستلمة أو مستحقة تعتبر خاضعة للضريبة ويتم تسجيلها كأي فائدة أخرى مستلمة.
المستفيد من استحقاق سنوي غير مؤهل
تعتبر الاستحقاقات السنوية غير المؤهلة أدوات استثمار مؤجلة الضرائب تسمح للمالكين بتعيين المستفيد. عند وفاة المالك، قد يكون المستفيد مسؤولاً عن أي ضرائب على مخصصات الوفاة. على عكس التأمين على الحياة، يتم فرض ضريبة على استحقاقات الوفاة السنوية كدخل عادي على أي مكاسب تزيد عن مبلغ الاستثمار الأصلي. على سبيل المثال، إذا اشترى مالك الحساب الأصلي استحقاق سنويًا بمبلغ 100000 دولار أمريكي ثم توفي عندما كانت القيمة تساوي 150 ألف دولار يتم فرض ضريبة على ربح 50 ألف دولار كدخل عادي للمستفيد.
