خارج الحدود (Offshore)

ماذا يعني مصطلح خارج الحدود (Offshore)؟

يشير المصطلح في الخارج أو خارج الحدود إلى أي موقع خارج الوطن الأم. يستخدم المصطلح بشكل شائع في القطاعين المصرفي والمالي لوصف المجالات التي تختلف فيها اللوائح التنظيمية عن البلد الأم، حيث يشير مصطلح خارج الحدود إلى أي نشاط (تجاري) يحدث خارج الوطن الأم للكيان ويمكن استخدام المصطلح لوصف البنوك والشركات والاستثمارات والودائع الأجنبية. ولكن المصطلح يشير إلى الدول الجزرية بشكل عام، حيث تنشئ الكيانات الشركات والاستثمارات والودائع. قد تنتقل الشركات والأفراد (عادةً من أصحاب الثروات العالية) إلى الخارج لظروف أكثر ملاءمة، بما في ذلك التهرب الضريبي أو اللوائح المخففة أو حماية الأصول. على الرغم من أنه يمكن أيضًا استخدام المؤسسات الخارجية لأغراض غير مشروعة مثل غسيل الأموال والتهرب الضريبي، إلا أنها لا تعتبر غير قانونية.

ملخص لأهم النقاط

• يشير مصطلح خارج الحدود إلى أي نشاط (تجاري) يحدث خارج الدولة التي يقع فيها المقر الرئيسي للكيان.
• يمكن استخدام المصطلح لوصف البنوك والشركات والاستثمارات والودائع الأجنبية.
• يجوز لشركة ما الانتقال بشكل قانوني إلى الخارج بغرض التهرب الضريبي أو للتمتع باللوائح المخففة.
• يمكن أيضًا استخدام المؤسسات المالية الخارجية لأغراض غير مشروعة مثل غسيل الأموال والتهرب الضريبي.
• تؤدي الضغوط الدولية المتزايدة إلى زيادة الإبلاغ عن الحسابات الأجنبية إلى سلطات الضرائب الدولية.

إطار العمليات التي يتم القيام بها خارج الحدود

يمكن أن يشير مصطلح “خارج الحدود” إلى مجموعة متنوعة من الكيانات الأجنبية أو الحسابات أو الخدمات المالية الأخرى. من أجل التأهل للعمل في الخارج، يجب أن يكون النشاط الذي يتم القيام به في بلد آخر غير الشركة أو البلد الأصلي للمستثمر. في حين أن القاعدة الرئيسية لشخص أو شركة قد تكون في بلد ما، فإن النشاط التجاري يحدث في بلد آخر. ببساطة، الذهاب إلى الخارج يوفر خدمات لغير المقيمين.¹
في أبسط معانيه يعني مصطلح “خارج الحدود” أي موقع في الخارج – أي بلد أو إقليم أو ولاية قضائية. لكن المصطلح أصبح مرادفًا على نطاق واسع لمواقع محددة أصبحت شائعة لأنشطة الأعمال الخارجية أو ما تدعى بالمركز الخارجية (Offshore Financial Centers OFCs) ومنها الدول الجزرية مثل جزر كايمان وبرمودا وجزر القنال وجزر الباهاما والمراكز الأخرى في البلدان غير الساحلية مثل سويسرا وأيرلندا وبليز التي تعتبر مراكز مالية خارجية شهيرة.²
مستوى المعايير التنظيمية والشفافية يختلف اختلافًا كبيرًا بين المراكز المالية الخارجية “خارج الحدود”. لكنهم يتميزون بشكل عام بالآتي:

• قوانين ضرائب مواتية، وهذا هو سبب الإشارة إليها عمومًا على أنها ملاذات ضريبية
• تقليل المخاطر وزيادة إمكانات النمو
• توفير كبير في التكلفة للشركات
• حماية الأصول، خاصة في أوقات عدم الاستقرار
• لوائح فضفاضة
• السرية^{3 4}

يعد التوسع إلى “خارج الحدود” أمرًا شائعًا للشركات والأفراد ذوي الملاءة المالية العالية (HNWIs) للأسباب المذكورة أعلاه. قد يختارون أيضًا التعامل مع البنوك والاستثمارات في بلد معين في الخارج إذا كانوا يسافرون هناك بشكل متكرر. يقول أنصار مكاتب العمليات الخارجية إنهم يحسنون تدفق رأس المال ويسهلون المعاملات التجارية الدولية.
يشير منتقدي استراتيجية نقل الأعمال خارج الحدود إلى أن النقل إلى الخارج يساعد في إخفاء الالتزامات الضريبية والمكاسب غير المشروعة من السلطات، على الرغم من أن معظم البلدان تطلب الإبلاغ عن الحيازات الأجنبية. أصبح الذهاب إلى الخارج أيضًا وسيلة لمزيد من الأنشطة غير المشروعة، بما في ذلك الاحتيال وغسيل الأموال والتهرب الضريبي. ومن هذا المنطلق، ازدادت الدعوات الموجهة لمراكز العمليات الخارجية لتصبح أكثر شفافية مع السلطات الضريبية العالمية.

نقطة مهم: عادة ما يكون الانتقال إلى الخارج غير قانوني لكن إخفاؤه غير قانوني.

اعتبارات خاصة

يعتبر الانتقال إلى الخارج قانونيًا تمامًا لأنه يوفر للكيانات قدرًا كبيرًا من الخصوصية والسرية. لكن السلطات قلقة من أن المراكز المالية الخارجية تستخدم لتجنب دفع الضرائب. لذلك ازداد الضغط على هذه البلدان للإبلاغ عن الحيازات الأجنبية إلى سلطات الضرائب العالمية.
على سبيل المثال، يُعرف السويسريون بقوانين الخصوصية الصارمة الخاصة بهم. في مرحلة ما، لم يكن لدى البنوك السويسرية حتى أسماء ملحقة بالحسابات المصرفية. لكن سويسرا وافقت على تسليم المعلومات إلى الحكومات الأجنبية بشأن مالكي الحسابات، مما أدى فعليًا إلى إنهاء التهرب الضريبي.
وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، قامت 100 دولة تلقائيًا بمشاركة المعلومات حول الحسابات الخارجية مع السلطات الضريبية في عام 2019. وقد استلزم ذلك الكشف عن 84 مليون حساب تزيد قيمتها عن 10 تريليون يورو.⁵

أنواع الانتقال إلى الخارج

هناك عدة أنواع من الانتقال إلى الخارج: الأعمال والاستثمار والمصارف. لقد تطرقنا إلى بعض التفاصيل حول كيفية عمل هذه الأنواع الرئيسية.

1. نقل الأعمال إلى الخارج
   غالبًا ما يشار إلى مصطلح خارج الحدود على أنه استخدام التوريد الخارجي (Outsourcing) عندما يتعلق الأمر بالنشاط التجاري، أي أن تقوم الشركة بنقل وظائف خاصة بها مثل التصنيع أو مراكز الاتصال إلى دولة أخرى غير تلك التي يقع مقر الشركة الرئيسي فيها.⁶
   غالبًا ما يتم ذلك للاستفادة من ميزات نسبية موجودة في بلد أجنبي مثل متطلبات الأجور المنخفضة أو اللوائح الأكثر مرونة التي قد تتيح للشركة توفير كبير في بعض التكاليف. قد تنتهز الشركات ذات المبيعات الكبيرة في الخارج مثل أبل (Apple) ومايكروسوفت (Microsoft) الفرصة للاحتفاظ بالأرباح ذات الصلة في الحسابات الخارجية في البلدان ذات الأعباء الضريبية المنخفضة.⁷
2. الاستثمار في الخارج
   

   يمكن أن يشمل الاستثمار في الخارج أي موقف يقيم فيه المستثمرون خارج الدولة التي يستثمرون فيها. يتم استخدام هذه الممارسة في الغالب من قبل المستثمرين ذوي الملاءة المالية العالية، حيث يمكن أن يكون تشغيل الحسابات الخارجية مرتفعًا بشكل خاص، فهو غالبًا ما يتطلب فتح حسابات في الدولة التي يرغب المستثمر في الاستثمار فيها. تتضمن بعض مزايا الاحتفاظ بحسابات خارجية المزايا الضريبية وحماية الأصول والخصوصية.⁸
   يتم فتح حسابات الاستثمار الخارجية عمومًا بأسماء شركات مثل شركة قابضة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) مما يتيح للاستثمارات معاملة ضريبية أكثر ملاءمة.⁹
   تتمثل الجوانب السلبية الأساسية للاستثمار في الخارج في التكاليف المرتفعة وزيادة التدقيق التنظيمي في جميع أنحاء العالم التي تواجهها الولايات القضائية والحسابات الخارجية، مما يجعل الاستثمار في الخارج يتجاوز إمكانيات معظم المستثمرين. قد يتم مراقبة نشاط المستثمرين في الخارج أيضًا من قبل المنظمين وسلطات الضرائب للتأكد من دفع الضرائب.

الأعمال المصرفية في الخارج

تتضمن الخدمات المصرفية الخارجية تأمين الأصول في المؤسسات المالية في البلدان الأجنبية، والتي قد تكون مقيدة بقوانين الدولة الأم للعميل – مثل الاستثمار في الخارج. فكر في الحساب المصرفي السويسري الشهير – الحساب الشبيه بجيمس بوند الذي يجعل أموال الأثرياء بعيدة عن متناول حكومة بلدهم.¹⁰
يمكن للأفراد والشركات استخدام الحسابات الخارجية لتجنب الظروف غير المواتية المرتبطة بالاحتفاظ بالمال في أحد البنوك في وطنهم الأم. تفعل معظم الكيانات ذلك لتجنب الالتزامات الضريبية. كما أن الاحتفاظ بحسابات مصرفية خارجية يزيد من صعوبة مصادرتها من قبل السلطات.
بالنسبة لأولئك الذين يعملون على المستوى الدولي، يمكن أن تكون القدرة على ادخار واستخدام الأموال بعملة أجنبية للمعاملات الدولية ميزة. يوفر هذا غالبًا طريقة أبسط للوصول إلى الأموال بالعملة المطلوبة دون الحاجة إلى حساب أسعار الصرف المتغيرة بسرعة.

معلومة سريعة: تحظى الولايات القضائية الخارجية، مثل جزر الباهاما وبرمودا وجزر كايمان وجزيرة مان، بشعبية ومعروفة بتقديم فرص استثمارية آمنة إلى حد ما.

مزايا وعيوب الاستثمار في الخارج

بينما قمنا بإدراج بعض إيجابيات وسلبيات النشاطات في الخارج، فإن هذا القسم يبحث في مزايا وعيوب الاستثمار في الخارج.

مزايا

قد يساعدك نقل استثماراتك إلى الخارج إلى مراكز مالية خارجية أيضًا على تنويع محفظتك. فمن خلال الاستثمار على المستوى العالمي والاستثمار في فئات الأصول والعملات المختلفة، يساعدك في تقليل المخاطر على إجمالي استثماراتك.¹¹
يمكن الحصول على معاملة ضريبية تفضيلية على استثماراتك حسب المكان الذي تمتلك فيه أصولك. على سبيل المثال، لا تفرض جزر كايمان ضرائب على الدخل أو أرباح الأسهم أو مكاسب رأس المال، مما يعني أنه يمكنك الاحتفاظ بالمزيد من الأموال التي تكسبها.¹² قد تحصل أصولك على مستوى معين من الحماية لأن العديد من المراكزالمالية  الخارجية تقع في أماكن ذات أنظمة اقتصادية وسياسية سليمة، كما يصعب على الدائنين مصادرة أصولك لأنك في أراضٍ أجنبية.¹³

عيوب

قد تتعرض استثمارات الأجانب خارج الحدود إلى مزيد من التدقيق مقارنة بالمستثمرين المحليين لأنه غالبًا ما يُنظر إليه على أنها وسيلة لتجنب دفع الضرائب. فإذا لم تقم بالإبلاغ عن ممتلكاتك إلى مصلحة الضرائب، فقد تكون في مشكلة خطيرة.
كما ذكر أعلاه، على الرغم من أن بعض الولايات القضائية توفر السرية التامة لأصحاب الحسابات، فإن عددًا متزايدًا من البلدان أصبحت أكثر شفافية مع السلطات الضريبية مما يعني أنك قد تكون في مأزق إذا لم تبلغ عن ممتلكاتك.¹⁴
يجب عليك بذل العناية الواجبة إذا كنت ستستثمر في الخارج – بنفس الطريقة التي تفعلها إذا كنت تتعامل مع شخص ما في بلدك الأم. تأكد من اختيار وسيط حسن السمعة أو متخصص في الاستثمار لضمان التعامل مع أموالك بشكل صحيح، فقد يؤدي عدم القيام بذلك إلى تعريض استثماراتك للخطر.¹⁵

الايجابيات

• تنويع المحفظة
• معاملة ضريبية مواتية
• حماية الأصول

سلبيات

• مزيد من التدقيق
• زيادة الشفافية من الولايات القضائية الخارجية
• خطر العمل مع المحترف الخطأ

 أسئلة شائعة

ماذا يعني العمل في الخارج؟

العمل في الخارج يعني أن لديك وظيفة خارج وطنك. قد تحصل على أجر بالعملة المحلية وعادة ما تخضع لقوانين العمل المحلية. على سبيل المثال، يتم اعتبارك تعمل في الخارج إذا فتحت شركتك مكتبًا في بلد آخر وتم نقلك إلى هذا المكتب.

ماذا يعني كل من مصطلحي داخل الحدود خارج الحدود؟

يعني النشاط داخل الحدود أن النشاط التجاري سواء كان بإدارة شركة أو بامتلاك أصول واستثمارات يتم في بلدك الأم. من ناحية أخرى، فإن الذهاب إلى الخارج يعني أن هذه الأنشطة تحدث في بلد أو موقع أو ولاية أخرى.

ما مدى قانونية الحسابات الخارجية؟

الحسابات الخارجية قانونية تمامًا طالما أنها لا تستخدم لأغراض غير مشروعة حيث أن إخفاء أصولك الخارجية أمر غير قانوني. هذا يعني أنه يجب عليك الإبلاغ عن جميع الحسابات الخارجية التي تمتلكها إلى مصلحة الضرائب في بلدك.

ماذا يعني مصطلح الخدمات المصرفية الخارجية؟

تصف الخدمات المصرفية الخارجية العلاقة التي تربط شركة أو فرد بمؤسسة مالية خارج البلد الأم. يتم ذلك من خلال فتح حساب مصرفي وإجراء عمليات الإيداع والسحب والتحويلات من هذا الحساب تمامًا كما تفعل مع حساب مصرفي في بلدك الأم.

ماذا يعني التداول في الخارج؟

يتضمن التداول الخارجي عندما تقوم بفتح حساب وساطة أو تداول مع شركة استثمار خارجية والحفاظ عليه. يتم فتح هذه الحسابات عمومًا باسم شركة قابضة وليس باسم فرد. يوفر التداول بهذه الطريقة للمستثمرين معاملة ضريبية تفضيلية، مما يعيد المزيد من الأموال إليهم مقارنة بالاستثمار في ظل القوانين الضريبية العادية سواء في مناطق أخرى أو في البلد الأم.

خلاصة

عادة ما يكون الانتقال أو التوسع إلى الخارج خيارًا مخصصًا فقط للشركات أو الأشخاص ذوي الثروة الكبيرة. هذا يعني أن معظمنا لن يجني الفوائد المرتبطة به.
أولئك الذين ينتقلون إلى الخارج يقومون بأعمال تجارية أو يفتحون حسابات مصرفية أو يمتلكون استثمارات في أي مكان خارج الحدود. على الرغم من أن الانتقال إلى الخارج ليس غير قانوني، إلا أنه يعرض الكيان لمزيد من التدقيق. ذلك لأن الناس غالبًا ما يستخدمونه كطريقة لتجنب دفع الضرائب.
ولكن مع ممارسة السلطات الضريبية العالمية للضغط على هذه المراكز المالية لتكون أكثر شفافية، قد يغير مشهد الأنشطة الخارجية في المستقبل.

1. https://www.redstoneprivatebanking.com/onshore-vs-offshore/
2. https://marketbusinessnews.com/offshore-definition-meaning/
3. https://www.redstoneprivatebanking.com/onshore-vs-offshore/
4. https://www.americanexpress.com/en-ca/business/trends-and-insights/articles/potential-advantages-of-offshore-outsourcing-in-business/
5. https://www.oecd.org/ctp/exchange-of-tax-information/international-community-continues-making-progress-against-offshore-tax-evasion.htm
6. https://www.americanexpress.com/en-ca/business/trends-and-insights/articles/potential-advantages-of-offshore-outsourcing-in-business/
7. https://www.americanexpress.com/en-ca/business/trends-and-insights/articles/potential-advantages-of-offshore-outsourcing-in-business/
8. https://www.offshorecompany.com/banking/offshore-investing/
9. https://offshorecitizen.net/offshore-trading-accounts/
10. https://nomadcapitalist.com/offshore-banking/
11. https://www.offshorecompany.com/banking/offshore-investing/
12. https://www.gov.ky/about-us/our-islands/finance-economy
13. https://www.offshorecompany.com/banking/offshore-investing/
14. https://www.redstoneprivatebanking.com/onshore-vs-offshore/
15. https://www.offshorecompany.com/banking/offshore-investing/