إن التفكير في تحويل الأصول إلى حساب التقاعد الفردي من النوع روث ليس أمرًا بسيطًا دائمًا. نظرًا لأنه يمكن أن يكون قرارًا ماليًا ماديًا للغاية، يجب على المستشارين الاهتمام بتحليل كل حالة على حدة. من المؤكد أن التعلم من الخبراء يمكن أن يساعد، ويجب على المستشارين التفكير في العمل مع محاسبين قانونيين للعملاء.

إن ستيفن جارفيس هو أحد هؤلاء الخبراء. جارفيس هو مؤسس خدمات ضرائب التقاعد ومؤتمر جديد يعقد في الفترة من 27 إلى 29 سبتمبر / أيلول في لاس فيغاس يسمى قمة التخطيط الضريبي للمستوى التالي لعام 2023. يقول جارفيس أن المستثمرين والمستشارين لديهم ثلاثة مفاهيم خاطئة شائعة حول تحويلات حساب التقاعد الفردي روث.

أولًا: أنه لا ينبغي عليك تحويل الأصول إلى حساب روث الخاص بك إذا لم يكن لديك أموال نقدية خارجية لدفع الضرائب.

سينصح معظم المستشارين بإيقاف التحويلات إلى حساب روث إذا لم يكن لدى العميل نقود خارجية لدفع الضريبة على الدخل المحوّل. (يجب أن أعترف بأنني أندرج ضمن هذه الفئة). ولكن وفقاً لجارفيس، “من الناحية الحسابية سوف تحصل على المزيد من حساب روث إذا دفعت الضرائب من دولارات غير مؤهلة، ولكن الحصول على 78% من توزيع حساب الاستجابة العاجلة على حساب روث أعلى بلا حدود من 0%”. لذلك، بالنسبة للعملاء الذين لا يستطيعون دفع الضرائب من الأموال غير المؤهلة، لا ينبغي للمستشار أن يتوقف تلقائيًا عند هذا الحد. يجب أن يعتمد القرار على الوضع المحدد للعميل.

ثانيًا: أن العميل الذي ينتمي إلى أعلى شريحة ضريبية لا يجب أن يقوم بتحويل أصوله إلى حساب روث.

عندما يكون العميل في أعلى شريحة ضريبية، يبدو من غير البديهي اقتراح تحويلات حساب روث. يقول جارفيس: “إن المثال الأكثر وضوحًا لتحويلات حساب روث المنطقية في أعلى شريحة هو لدافعي الضرائب عند مستوى الدخل والثروة حيث يمكنهم أن يتوقعوا بشكل معقول أن يكونوا في أعلى الشرائح الضريبية طوال حياتهم. قد ترتفع معدلات الضرائب في عام 2026 وهي حاليًا عند أدنى مستوياتها التاريخية. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين ينتمون بالفعل إلى أعلى شريحة والذين يتوقعون أن يكونوا هناك دائمًا، فإن التحول إلى حساب روث هو وسيلة لدفع الشر الذي نعرفه، بدلاً من الانتظار لمعرفة كيف سيبدو الشر الذي لا نعرفه في المستقبل”. بالإضافة إلى ذلك، فإن حقيقة أن جميع الأرباح الرئيسية والمستقبلية ستكون معفاة من الضرائب إلى الأبد تشكل حجة مقنعة للتحويل حتى في شريحة ضريبية مرتفعة. ومرة أخرى، يجب أن يستند هذا القرار إلى التفضيلات الشخصية للعميل وتوقعاته للمستقبل.

ثالثًا: أن العميل إذا لم يكن ضمن الشريحة الضريبية الأعلى ولديه أموال نقدية لدفع الضرائب، فإن التحويل إلى حساب روث دائمًا فكرة جيدة.

قد يكون هذا صحيحًا بشكل عام، ولكن هناك استثناءات. الاستثناء الكبير هو عندما يخطط العميل لترك حساب التقاعد الفردي الخاص به للأعمال الخيرية. لماذا تدفع ضريبة للتحويل إلى حساب روث عندما لا يكون التبرع بدولارات حساب التقاعد الفردي خاضعًا للضريبة؟ إن استخدام التوزيعات الخيرية المؤهلة وترك أرصدة حساب التقاعد الفردي للجمعيات الخيرية يعني أن المؤسسة الخيرية تحصل على 100% من الأموال دون تخفيض الضرائب.

على الرغم من الظروف الفردية التي قد تثبط التحول إلى حساب روث، فإن جارفيس من أشد المدافعين عن هذه التحولات بشكل عام. ويقول: “إن إزالة عدم اليقين الضريبي هي ميزة في حد ذاتها. نظرًا لأن قانون الضرائب يمكن أن يتغير في أي وقت [ومن المقرر في الواقع أن يزداد في عام 2025]، فإن العميل الذي يشعر بالقلق بشأن إمكانية زيادة الضرائب يمكنه إزالة عدم اليقين هذا من المعادلة عن طريق التحول إلى حساب روث”.

ميزة كبيرة أخرى؟ وفقًا لجارفيس، فإن التحويل إلى حساب روث يخلق “المرونة الضريبية”. وعند التقاعد، يكون لدى العميل صندوق إضافي للسحب منه، وهو صندوق لن يؤدي إلى توليد ضرائب.

اقرأ أيضًا شركات صناعة الصلب الأوروبية تتحدى السوق الراكد برفع جريء للأسعار

المصدر: مورنينغ ستار